Pajak: PPN, Coretax & PPh 21

Sparta menyiapkan data pajak langsung dari transaksi Anda: PPN dan faktur pajak (termasuk ekspor ke Coretax), laporan SPT Masa PPN, impor faktur pajak harian, dan PPh 21 untuk penggajian. Halaman ini menjelaskan cara kerjanya.

Buku dengan PPN dan tanpa PPN

Satu perusahaan bisa menjalankan buku PPN (dengan faktur pajak) dan buku non-PPN secara terpisah. Di buku non-PPN, kontrol pajak disembunyikan dan retur pembelian selalu dicatat tanpa pajak.

Harga termasuk PPN

Bila harga diisi termasuk PPN (inklusif), Sparta menyimpan harga bruto yang Anda masukkan apa adanya, lalu menghitung DPP mundur dari harga itu.

DPP Nilai Lain (PMK 131/2024)

Untuk masa pajak 2025 dan sesudahnya, Sparta memakai DPP Nilai Lain sesuai PMK 131/2024: kode transaksi 04, tarif 12% dikali 11/12 dari DPP, sehingga tarif efektifnya 11%.

• Harga Satuan di berkas ekspor selalu tidak termasuk PPN.
• DPP Nilai Lain = 11/12 × DPP.
• Nominal PPN = 11% dari DPP (sama dengan 12% dari DPP Nilai Lain).
• ID TKU Penjual selalu NPWP perusahaan.

Contoh hitungan

Ekspor Excel Coretax

Buka Laporan › Pajak, lalu pilih Ekspor Excel Coretax (/laporan/e-faktur-excel).

1. 1

   Periksa pratinjaunya. Tampilannya sama persis dengan template resmi DJP “Faktur Keluaran (v1.6.1)”, lengkap dengan tab Faktur dan DetailFaktur.

2. 2

   Centang faktur yang ingin diekspor.

3. 3

   Isi Keterangan Tambahan, Dokumen Pendukung, dan Period bila diperlukan.

4. 4

   Unduh berkas Excel-nya, lalu unggah ke Coretax.

• Nilai faktur sudah dikurangi retur penjualan. Faktur yang diretur penuh tidak ikut diekspor.
• Satu berkas berisi maksimal 1.000 faktur. Rentang yang lebih besar otomatis dipecah menjadi beberapa berkas.

Ekspor XML e-Faktur Coretax

Selain Excel, e-Faktur juga bisa diekspor sebagai XML Coretax dengan format TaxInvoiceBulk:

• NPWP 15 digit otomatis dilengkapi menjadi 16 digit.
• Harga termasuk PPN ditangani dengan benar.
• Pembulatan memakai banker’s rounding (half-even) agar tidak ditolak karena selisih 1 sen.
• Berkas dipecah per 1.000 faktur.

NIK pelanggan

Master pelanggan punya kolom NIK tersendiri (opsional, 16 digit). Ekspor Coretax secara default memakai NIK ini sebagai TIN pembeli (BuyerDocument TIN).

e-Faktur (CTAS)

Halaman e-Faktur (CTAS) (/laporan/e-faktur) mengekspor Faktur Pajak Keluaran beserta NSFP untuk satu masa pajak.

SPT Masa PPN / PPnBM

Halaman SPT Masa PPN / PPnBM (/laporan/spt-ppn) menampilkan daftar Faktur Pajak Masukan dan Keluaran untuk satu masa pajak.

Impor faktur pajak harian

Nomor faktur pajak dari Coretax bisa dimasukkan kembali ke Sparta tanpa mengetik ulang:

1. 1

   Tim pajak mengunggah berkas Excel harian dari Coretax.

2. 2

   Sparta menampilkan pratinjau. Tiap baris dicocokkan berdasarkan No. Accurate atau nomor faktur, dengan pemeriksaan nomor Coretax, pelanggan, nominal, dan duplikat.

3. 3

   Setelah pratinjau sesuai, terapkan impornya. Setiap impor tercatat di riwayat impor.

PPh 21 untuk penggajian

Di Buku Besar › Gaji, PPh 21 bulanan dihitung dengan tarif efektif rata-rata (TER) sesuai PP 58/2023. Kategori TER ditentukan dari status PTKP karyawan:

• PPh 21 bulanan = penghasilan bruto × tarif TER, dibulatkan ke bawah.
• Opsi gross-up dihitung secara iteratif sehingga gaji bersih karyawan tidak berkurang.
• Karyawan tanpa NPWP atau NIK dikenai pemotongan 20% lebih tinggi sesuai ketentuan.
• Saat diposting, jurnal mendebit gaji bruto dan mengkredit gaji bersih serta Hutang PPh 21.
• Master karyawan menyimpan NPWP, alamat, jenis kelamin, status PTKP, dan metode PPh 21.